Únicamente se entregarán en el centro de recolección los productos que hayan pasado el control de calidad. Los propios productores entregarán sus productos en el centro de recolección. En el momento de la entrega, recibirán el precio fijado por la cooperativa para los productos.
- producto (aspecto, calidad, tamaño, capacidad de almacenado);
- servicios (suministro suficiente, competencia, fiabilidad, rapidez de respuesta);
- personal (competente, honrado, cortés, fidedigno, de confianza, capacidad de respuesta, dotes de comunicación); y
- otros (misión cooperativista, distribución de beneficios/ahorros).
- la mejor calidad;
- el mejor servicio;
- el precio más bajo;
- el mejor valor; y
- los beneficios/ahorros revierten en la comunidad.
En un principio la empresa considerará las dos opciones de desarrollo de producto y mercado siguientes:
El componente central del SIM será el brazo de mercadeo de la cooperativa. Organizará la recolección, el análisis y la diseminación de la información de mercadeo.
Se establecerán contactos telefónicos para recoger información de mercadeo. La información de mercadeo incluirá la calidad, la cantidad, el precio y los requisitos de servicio de la demanda. Esta información será analizada y los resultados comunicados al comité ejecutivo (CE) de la cooperativa. Los miembros del CE comunicarán esta información a todos los socios, que son los principales productores.
La cooperativa no dependerá de un solo comprador. Los mercados a los que se pretende llegar son los fabricantes de té de hierbas y preparaciones ayurvédicas (medicinas) de Chitwan, Kathmandu, Hetauda, Butwal, Gorkha y Parsa, en Nepal. No se espera vender a mercados indios en este año, puesto que los precios ofrecidos en la India para los productos forestales no maderables son muy bajos. Se identificarán compradores adecuados según los resultados de los análisis de la información de mercadeo.
Sólo se utilizarán como leña los árboles secos y los desperdicios de la poda. No se talarán árboles vivos para obtener leña.
El calendario de recolección será el señalado en la Tabla E.20.
Tabla E.20. Calendario de recolección.
Cooperativa Praja, Nepal.
Productos forestales no maderables |
Fecha de inicio |
Amala |
Primera semana de octubre |
Gurjo |
Primera semana de noviembre |
Harro |
Primera semana de octubre |
Barro |
Primera semana de noviembre |
Plantación de especies productoras de PFNM
La Tabla E.21 muestra el número de plantones nuevos de PFNM que cada hogar plantará en tierras marginales.
Tabla E.21. Número de plantones de PFNM a plantar.
Cooperativa Praja, Nepal.
Productos forestales no maderables |
Número de árboles |
Amala |
200 - 300 |
Gurjo |
200 - 300 |
Sinkauli |
200 - 300 |
Se seguirán las negociaciones a nivel municipal y se finalizará el proceso oficial para clasificar el bosque como bosque comunitario.
Únicamente las personas de la etnia Praja podrán ser socios de la cooperativa. Aquellos usuarios del bosque que no son socios ni tienen acciones de la cooperativa, pero que tienen derecho a serlo o tenerlas, pueden participar en las iniciativas de la cooperativa. Sin embargo, las personas que no sean accionistas no percibirán dividendos. Los representantes de la cooperativa que han sido elegidos o nombrados por el mismo grupo de usuarios del bosque (nivel FUG) jugarán un papel importante en llevar las cuentas de los accionistas de su comunidad.
Aquellos usuarios del bosque que no pueden ser socios o accionistas de la cooperativa no se verán incluídos en las actividades de la misma. No obstante, podrán vender sus productos a la cooperativa al precio que ésta les ofrezca. Este precio puede ser distinto al ofrecido a los accionistas. Un representante de la cooperativa elegido o nombrado por el grupo de usuarios del nivel FUG será el responsable de hacer los arreglos necesarios.
Se mantendrán y mejorarán las relaciones con los comerciantes a pie de carretera.
Los siguientes factores contribuyen al riesgo:
Para reducir al mínimo y/o hacer frente a estos riesgos, se capacitará a los grupos, al CE y a los miembros del comité de contabilidad, y/o se mantendrán discusiones en forma regular con el grupo, para capacitarles y así hacer frente a los distintos aspectos de riesgo.
El fondo de recuperación de pérdidas de la cooperativa (si hay) servirá para cubrir las posibles pérdidas de la empresa.
Tabla E.22. Plan Financiero. Cooperativa Praja, Nepal.
|
La Tabla E.22 indica que el punto de equilibrio es de 1162 kg, ó 31 374 RN, de una proyección total de 7560 kg (201 281 RN) para la temporada. Esto supone un margen suficiente para alcanzar las ganancias estimadas.
Figura E.1. Estructura orgánica de la Cooperativa Praja.
MUNICIPIOS PRAJA DE |
|
GRUPOS DE SOCIOS |
CONSEJO CONSULTIVO |
COMITE EJECUTIVO |
COMITE CONTABLE |
GRUPOS
DE SOCIOS |
Los costos totales de puesta en marcha se calculan en 161 017 RN ($USA 2268). La financiación se conseguirá, en parte, mediante acciones de los socios (220 socios que compran acciones a 50 RN cada una), en parte mediante una subvención del proyecto (75 000 RN) y en parte mediante un préstamo blando, también del proyecto (75 000 RN). El préstamo se terminará de pagar al final de la segunda temporada. El préstamo y la subvención serán administrados con la ayuda de una ONG y la escuela de Ecología, Agricultura y Trabajos Comunitarios (SEACOW).
El rendimiento de la inversión de la Cooperativa Praja Nepal, en la primera temporada fue:
Tabla E.23 RI en la primera temporada - Cooperativa Praja, Nepal
|
Los beneficios netos al final de la primera temporada, tras el pago de la mitad del préstamo, se distribuirán como sigue: un 25% se repartirá entre los socios en calidad de dividendo y el resto se reinvertirá en la empresa como ahorros.
El capital social de la empresa aumenta de un 6,7% hasta un 11,9% en la primera temporada.
Al final de la primera temporada, hay un efectivo en caja de 173 219 RN. Esto será suficiente para financiar el aumento de producción y de ventas en la segunda temporada. Al final de ésta, se habrá devuelto el préstamo, quedando un efectivo de 122 831 RN, suficiente para una recolección algo menor en la tercera temporada para no pedir más préstamos o, si hay financiación adicional, puede aumentarse de nuevo la producción.
Tabla E.24 Costos de puesta en marcha. Cooperativa Praja, Nepal.
Compra de |
Productos forestales no maderables |
Cantidad (kg) |
Precio (RN/kg) |
Precio total (RN) |
Gurjo |
1 935 |
12 |
23 220 | |
Amala |
1 025 |
18 |
18 450 | |
Harro |
1 500 |
15 |
22 500 | |
Barro |
3 100 |
15 |
46 500 | |
Total |
7 560 |
110 670 | ||
Costos de envasado |
Materiales de envasado |
Cantidad |
Precio (RN) |
Precio total (RN) |
Sacos de yute (capacidad 50 kg) |
152 |
20 |
3 040 | |
Cuerda |
3 |
30 |
90 | |
Total |
3 130 | |||
Tasas y cánones |
Productos forestales no maderables |
Cantidad (kg) |
Precio (RN/kg) |
Precio total (RN) |
Gurjo |
1 935 |
2 |
3 870 | |
Amala |
1 025 |
2 |
2 050 | |
Harro |
1 500 |
2 |
3 000 | |
Barro |
3 100 |
2 |
6 200 | |
Total |
7 560 |
15 120 | ||
Costos de personal |
Empleados |
Número |
Sueldos/ mes (RN) |
Costo total (RN) |
Director + contable |
1 |
- |
||
Encargado de almacén |
4 |
2 000 |
8 000 | |
Dietas a los representantes |
9 |
50 /día |
3 150 | |
Total |
11 150 | |||
Costos de almacén |
Detalle |
Número |
Alquiler/ mes (RN) |
Costo total (RN) |
Almacén de Shaktikhor |
4 |
250 |
1 000 | |
Almacén de Birendranagar |
4 |
250 |
1 000 | |
Almacén de Mowakhola |
4 |
250 |
1 000 | |
Total |
12 |
3 000 | ||
Maquinaria/ equipo |
Tipo |
Precio (RN) |
Costo total (RN) | |
Báscula |
1 |
5 000 |
5 000 | |
Agujas de coser |
6 |
5 |
30 | |
Total |
5 030 | |||
Transporte |
7 182 | |||
Administración |
Artículos de papelería |
5 235 | ||
Total |
5 235 | |||
Mobiliario y enseres |
500 | |||
Costos totales de puesta en marcha |
161 017 | |||
Cantidad financiada mediante acciones de los
socios |
11 017 | |||
Subvención del proyecto |
75 000 | |||
Préstamo blando del proyecto |
75 000 |
Tabla E.25. Proyección de pérdidas y ganancias. Cooperativa Praja, Nepal.
Ingresos totales de ventas (en RN) |
Productos |
Cantidad kg |
Cantidad tras pérdida de peso kg |
Precio (RN/kg) |
Canti-dad total |
Total primera tempo-rada |
Total segunda temporada (aumento de ventas del 25 %) (RN) |
Gurjo |
1 935 |
1 838 |
25 |
45 956 |
|||
Amala |
1 025 |
974 |
40 |
38 950 |
|||
Harro |
1 500 |
1 425 |
30 |
42 750 |
|||
Barro |
3 100 |
2 945 |
25 |
73 625 |
|||
Total |
7 560 |
||||||
Ingresos totales |
201 281 |
201 281 |
251 602 | ||||
Costos fijos (CF) |
Detaille |
Valor total |
Tasa |
Canti-dad Total |
|||
Costos de amortiza- ción |
|||||||
Maquinaria y equipo |
5 030 |
10% |
503 |
||||
Mobiliario y enseres |
500 |
15% |
75 |
||||
Total costos de amortiza- Ción |
578 |
578 |
|||||
Varios (5%) |
277 |
29 |
|||||
Total costos fijos |
607 |
607 |
|||||
Costos variables (CV) |
Detalle |
Canti-dad total |
|||||
Compra de productos forestales no maderables |
110 670 |
||||||
Costos de envasado |
3 130 |
||||||
Tasas y cánones |
15 120 |
||||||
Costos de Personal (mano de obra directa) |
11 150 |
||||||
Costos de almacén |
3 000 |
||||||
Costo de transporte |
7 182 |
||||||
Costos de administra-ción |
5 235 |
||||||
Subtotal |
155 487 |
||||||
Varios (5%) |
7 774 |
||||||
Total costos variables |
163 261 |
163 261 |
204 077 | ||||
Total CF + CV |
163 868 |
204 684 | |||||
Beneficio neto |
37 413 |
46 918 |
Tabla E.26 Distribución de beneficios netos. Cooperativa Praja, Nepal.
|
Tabla E.27 Proyección de flujo de efectivo (en RN) para un período de cuatro meses. Cooperativa Praja, Nepal.
Cuenta |
Mes |
Total | |||
1 |
2 |
3 |
4 | ||
Efectivo en caja |
161 017 |
89 960 |
24 433 |
113 496 |
|
Ventas |
0 |
0 |
101 281 |
100 000 |
201 281 |
Efectivo total |
161 017 |
89 960 |
125 714 |
213 496 |
|
Egresos | |||||
Tasas y cánones |
3 780 |
3 780 |
3 780 |
3 780 |
15 120 |
Equipamiento |
5 030 |
0 |
0 |
0 |
5 030 |
Transporte |
3 591 |
3 591 |
7 182 | ||
Administración |
1 309 |
1 309 |
1 309 |
1 309 |
5 235 |
Mobiliario |
500 |
0 |
0 |
0 |
500 |
Costos de recolección |
55 335 |
55 335 |
0 |
110 670 | |
Envasado |
1 565 |
1 565 |
0 |
0 |
3 130 |
Costos de personal |
2 788 |
2 788 |
2 788 |
2 788 |
11 150 |
Alquiler de almacenes |
750 |
750 |
750 |
750 |
3 000 |
Dividendos |
20 483 |
||||
Depósito en el fondo de ahorro de los socios |
7 576 |
||||
Egresos totales |
71 057 |
65 527 |
12 218 |
40 277 |
|
Efectivo total |
161 017 |
89 960 |
125 714 |
213 496 |
|
Efectivo menos egresos |
89 960 |
24 433 |
113 496 |
173 219 |
Tabla E.28 Proyección de flujo de efectivo (en RN) para el segundo período con un aumento de ventas del 25%. Cooperativa Praja, Nepal.
Cuenta |
Mes |
Total | |||
1 |
2 |
3 |
4 | ||
Efectivo en caja |
173 219 |
91 309 |
9 399 |
145 728 |
|
Ventas |
0 |
0 |
151 602 |
100 000 |
251 602 |
Efectivo total |
173 219 |
91 309 |
161 001 |
245 728 |
|
Egresos | |||||
Tasas y cánones |
4 725 |
4 725 |
4 725 |
4 725 |
18 900 |
Transporte |
4 489 |
4 489 |
8 978 | ||
Administración |
1 636 |
1 636 |
1 636 |
1 636 |
6 544 |
Costos de recolección |
69 169 |
69 169 |
0 |
0 |
138 338 |
Envasado |
1 957 |
1 957 |
0 |
0 |
3 913 |
Costos de personal |
3 485 |
3 485 |
3 485 |
3 485 |
13 938 |
Alquiler de almacenes |
938 |
938 |
938 |
938 |
3 750 |
Dividendos |
25 688 |
||||
Depósito en el fondo de ahorro de los socios |
6 936 |
||||
Préstamo |
75 000 |
||||
Egresos totales |
81 910 |
81 910 |
15 273 |
122 897 |
|
Efectivo total |
173 219 |
91 309 |
161 001 |
245 728 |
|
Efectivo menos egresos |
91 309 |
9 399 |
145 728 |
122 831 |
Tabla E.29 Hoja de Balance: primera temporada. Cooperativa Praja, Nepal.
Cuenta |
Inicio primera temporada |
Final primera temporada |
Final segunda temporada |
% de ventas |
Activos | ||||
Efectivo en caja |
161 017 |
173 219 |
86 216 |
378 |
Equipo, mobiliario |
5 500 |
|||
Menos amortización (equipo 10%, mobiliario 15%) |
-578 |
|||
Valor del equipo |
4 452 |
4 452 |
4 374 |
|
Total de activos |
161 017 |
177 671 |
220 752 | |
Pasivo | ||||
Préstamo bancario |
75 000 |
75 000 |
0 |
|
Total de pasivo |
75 000 |
75 000 |
0 |
|
Fondos propios |
||||
Fondos propios iniciales (220 socios x 50 RN/acción) |
11 017 |
11 017 |
11 017 |
|
Beneficios retenidos (fondo de ahorro) |
0 |
9 353 |
21 082 |
|
Capital invertido |
75 000 |
82 301 |
188 653 |
|
Total fondos propios |
86 017 |
102 671 |
220 752 |
|
Total pasivo + fondos propios |
161 017 |
177 671 |
220 752 |
En la Fase 3 el facilitador trabajará con los futuros empresarios para desarrollar un plan de crecimiento de la empresa, desarrollar estrategias para cada una de las cuatro áreas de desarrollo empresarial y preparar planes de acción para su puesta en práctica. Habrá que definir la misión, las metas y los objetivos de la empresa, determinar su rentabilidad y calcular el capital necesario para su puesta en marcha. El plan de desarrollo empresarial será utilizado para obtener financiación. Se presentan pautas para el desarrollo de estrategias de mercado y para la preparación del mencionado plan.